關(guān)于印發(fā)《大同市新榮區(qū)2024年行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案》的通知

附件1：

大同市新榮區(qū)2024年行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案

為進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)國(guó)有資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)管理和預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，全面摸清家底、完善制度、規(guī)范管理，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》、《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，決定組織開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，現(xiàn)制定如下工作方案。

一、資產(chǎn)清查的工作原則和目標(biāo)

本次清查工作按照“統(tǒng)一政策，統(tǒng)一方法，統(tǒng)一步驟，統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，組織開展行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作。目的是全面摸清家底，掌握行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等，建立完善監(jiān)管系統(tǒng)和管理制度，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制。在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上，各行政事業(yè)單位要建立完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)更新，按時(shí)上報(bào)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理，并建立和完善資產(chǎn)和預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。

二、清查基準(zhǔn)日和范圍

（一）清查基準(zhǔn)日

此次行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查以2024年6月30日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。

（二）清查范圍

1、2024年6月30日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行政府會(huì)計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2、執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

3、執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位、以及事業(yè)單位興辦的具體法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須根據(jù)本通知規(guī)定由行政事業(yè)單位填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。

三、工作內(nèi)容

（一）基本情況清理

各單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)的文件，認(rèn)真做好單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)編制和人員情況的全面清理。清理的內(nèi)容主要包括：?jiǎn)挝蝗Q，組織機(jī)構(gòu)代碼，預(yù)算代碼，單位戶數(shù)，單位性質(zhì)，隸屬關(guān)系，人員編制，人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。

（二）賬務(wù)清理

賬務(wù)清理是指行政事業(yè)單位對(duì)各種銀行賬戶，會(huì)計(jì)核算科目，各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。賬務(wù)清理應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，采取倒軋的方式對(duì)各類賬務(wù)進(jìn)行全面清理。單位在賬務(wù)清理中，對(duì)清理出來的各種由于會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)因素造成的錯(cuò)賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

（三）財(cái)產(chǎn)清查

財(cái)產(chǎn)清查是指行政事業(yè)單位對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合，清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)，流動(dòng)資產(chǎn)，對(duì)外投資，無形資產(chǎn)，負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行全面的清查。重點(diǎn)做好各類應(yīng)收款項(xiàng)、對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)的清查。參與資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤。

（四）損益認(rèn)定

損益認(rèn)定是指財(cái)政部門依據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)清理出來的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證，提出相關(guān)處理意見。

（五）資產(chǎn)核實(shí)

資產(chǎn)核實(shí)是指財(cái)政部門在損益認(rèn)定的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。

（六）完善制度

完善制度是指針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全資產(chǎn)管理制度。

四、工作步驟

（一）安排階段（2024年７月1日—７月3１日）。

1、布置資產(chǎn)清查工作。

2、開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

（二）實(shí)施階段。

1、全面自查（2024年8月1日—8月30日）。

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的規(guī)定，各單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。

自查工作完成后，各單位將紙質(zhì)版，包括本部門（單位）資產(chǎn)清查匯總報(bào)表及相關(guān)清查表，資產(chǎn)清查工作報(bào)告以及盤盈、盈虧、報(bào)損資產(chǎn)處理意見申請(qǐng)等材料于2024年8月30日前報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

2、審計(jì)鑒證階段（2024年9月2日—11月29日）。

區(qū)財(cái)政局將委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)審計(jì)，并出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告、經(jīng)濟(jì)鑒證證明。

（三）總結(jié)、核實(shí)批復(fù)階段（2024年１２月1日—１２月

3１日）。

區(qū)財(cái)政局對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，并向區(qū)政府報(bào)告行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查情況。按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)（行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法）的通知》（財(cái)資［2016］1號(hào)）文件精神，結(jié)合實(shí)際情況對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果予以核實(shí)批復(fù)。

五、組織實(shí)施

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，區(qū)財(cái)政局統(tǒng)一組織行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。并成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)辦公室。

（一）資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組構(gòu)成及職責(zé)

資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組是我區(qū)資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由區(qū)政府副區(qū)長(zhǎng)孫利生任組長(zhǎng)；區(qū)財(cái)政局局長(zhǎng)李國(guó)清，副局長(zhǎng)楊九紅，副局長(zhǎng)閆晉臣任副組長(zhǎng)；成員由國(guó)庫(kù)支付中心主任牛角、會(huì)計(jì)服務(wù)中心主任徐麗峰、區(qū)財(cái)政局預(yù)算股、國(guó)庫(kù)股、行政監(jiān)督股、債務(wù)教科文股、社保股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、農(nóng)財(cái)股、城建綜合股、采購(gòu)和金融資產(chǎn)管理股、政法績(jī)效會(huì)管股等股室主要負(fù)責(zé)人組成。

區(qū)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)，一是批準(zhǔn)執(zhí)行行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查總體工作方案和有關(guān)制度辦法；二是協(xié)調(diào)、組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查資產(chǎn)清查工作；三是對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)重大問題進(jìn)行研究和處理；四是審核確認(rèn)資產(chǎn)清查結(jié)果。

（二）資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)辦公室構(gòu)成及職責(zé)

區(qū)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室是區(qū)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機(jī)構(gòu)，設(shè)在區(qū)財(cái)政局采購(gòu)和金融資產(chǎn)管理股。主要負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的具體組織和實(shí)施。辦公室主任由國(guó)庫(kù)支付中心主任牛角擔(dān)任，成員由區(qū)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位指定專人組成。

資產(chǎn)清查辦公室的職責(zé)：一是制定清查工作方案及資產(chǎn)清查工作的有關(guān)文件；二是組織召開資產(chǎn)清查動(dòng)員大會(huì)及相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作；三是具體協(xié)調(diào)組織并督促、檢查資產(chǎn)清查工作的開展情況，重大問題向資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)；四是對(duì)資產(chǎn)清查中清理出的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬，按照資產(chǎn)清查政策和有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行審核認(rèn)定，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實(shí)，必要時(shí)將聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核；五是完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)；六是向區(qū)政府上報(bào)全區(qū)資產(chǎn)清查結(jié)果。

各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人，各部門和單位要建立由資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查組織和工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。

六、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，狠抓落實(shí)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好資產(chǎn)清查工作的重要意義，統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，分工明確、落實(shí)到人，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。

（二）精心組織，按期完成。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政事業(yè)單位要嚴(yán)格按照區(qū)財(cái)政局的統(tǒng)一部署和要求，迅速部署安排，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，建立和完善資產(chǎn)清查工作機(jī)制，明確各內(nèi)設(shè)部門工作任務(wù)和職責(zé)，要把握重點(diǎn)，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)、制度建設(shè)等工作。

（三）嚴(yán)肅紀(jì)律，確保質(zhì)量。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政事業(yè)單位的法人代表對(duì)本單位資產(chǎn)清產(chǎn)工作的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)法律責(zé)任。清查工作中要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報(bào)虛報(bào)。對(duì)在資產(chǎn)清查工作中隱瞞真實(shí)情況，不如實(shí)填報(bào)資產(chǎn)清查報(bào)表，提供虛假資料，違反《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定的，要責(zé)令其限期更正并予以通報(bào)批評(píng)。各主管部門（單位）要組織力量對(duì)所屬各單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行全面、徹底檢查核實(shí)，嚴(yán)格把握資產(chǎn)核銷的條件，并按照規(guī)定權(quán)限和程序報(bào)批，既要做到賬實(shí)相符，又要防止資產(chǎn)流失。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀公正地出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等鑒證材料，嚴(yán)格履行保密義務(wù)。對(duì)于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

（四）加強(qiáng)檢查，強(qiáng)化監(jiān)督。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)各行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。各行政事業(yè)單位要實(shí)行資產(chǎn)清查重要事項(xiàng)公示制度，對(duì)在這次資產(chǎn)清查中清理出來的“資產(chǎn)盤盈、財(cái)產(chǎn)損失情況”、“資產(chǎn)出租、出借、對(duì)外投資、擔(dān)保情況”、“大型設(shè)備清理結(jié)果”等在本單位內(nèi)進(jìn)行公示，充分發(fā)揮廣大職工群眾對(duì)資產(chǎn)清查工作的參與與監(jiān)督作用，公示時(shí)間不得少于7個(gè)工作日，公示情況要在資產(chǎn)清查工作報(bào)告中說明反映。

（五）強(qiáng)化應(yīng)用，改進(jìn)管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各行政事業(yè)單位要把本次資產(chǎn)清查工作作為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的新起點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，為開展預(yù)算管理、國(guó)庫(kù)管理、資產(chǎn)管理和編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告等提供基礎(chǔ)，推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的緊密結(jié)合。要認(rèn)真總結(jié)和梳理清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，健全完善相關(guān)管理制度，堵塞管理漏洞。要盤活行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)，對(duì)閑置或低效使用的資產(chǎn)實(shí)行調(diào)劑或共享共用，提高資產(chǎn)效益。

區(qū)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室聯(lián)系人：楊艷13513526862